Usługa

CIT Estoński — Ryczałt od dochodów spółek

Płać podatek dopiero przy wypłacie zysku. Więcej środków na rozwój Twojej firmy.

Czym jest CIT estoński

Ryczałt od dochodów spółek

CIT estoński to alternatywna forma opodatkowania, w której podatek płacisz dopiero w momencie wypłaty zysku wspólnikom — nie od bieżących dochodów. Reinwestujesz? Nie płacisz podatku.

Podatek przy wypłacie

Podatek naliczany dopiero w momencie dystrybucji zysku do wspólników — nie od bieżących dochodów

Brak zaliczek CIT

Nie musisz płacić miesięcznych ani kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy

Prostsza księgowość

Brak rachunkowości podatkowej — rozliczenie wyłącznie na podstawie księgowości bilansowej

Więcej na rozwój

Reinwestowany zysk nie jest opodatkowany — więcej środków na inwestycje i rozwój firmy

Wymagania

Kto może skorzystać?

CIT estoński jest dostępny dla spółek spełniających określone warunki dotyczące formy prawnej, struktury właścicielskiej i zatrudnienia.

Formy prawne

Sp. z o.o., spółka akcyjna, prosta spółka akcyjna, spółka komandytowa lub komandytowo-akcyjna

Wspólnicy — osoby fizyczne

Udziałowcami mogą być wyłącznie osoby fizyczne. Spółka nie może posiadać udziałów w innych podmiotach

Zatrudnienie

Minimum 3 pracowników na umowę o pracę (dla małych podatników: 1 w pierwszym roku, 2 w drugim, 3 od trzeciego)

Struktura przychodów

Mniej niż 50% przychodów ze źródeł pasywnych (odsetki, licencje, instrumenty finansowe)

Polskie standardy rachunkowości

Sprawozdania finansowe wg ustawy o rachunkowości — nie można stosować MSR/MSSF

Zobowiązanie na 4 lata

Minimalny okres stosowania to 4 lata podatkowe. Po tym czasie automatyczne przedłużenie lub rezygnacja

Stawki

Realna oszczędność podatkowa

Efektywna stawka łączna (CIT spółki + PIT wspólnika) jest znacząco niższa niż w klasycznym CIT

Mały podatnik (przychody do 2 mln EUR)

~20%CIT estoński

~26,3%CIT klasyczny

Stawka ryczałtu 10% + PIT wspólnika z odliczeniem 90% CIT

Pozostali podatnicy

~25%CIT estoński

~34,4%CIT klasyczny

Stawka ryczałtu 20% + PIT wspólnika z odliczeniem 70% CIT

Korzyści

Dlaczego warto przejść na CIT estoński?

Odroczenie podatkuTak długo, jak spółka reinwestuje zyski i nie wypłaca ich wspólnikom — podatek nie jest należny

Niższa efektywna stawkaŁączne opodatkowanie CIT + PIT: ~20% zamiast ~26,3% (mali) i ~25% zamiast ~34,4% (pozostali)

Lepsza płynność finansowaBrak comiesięcznych zaliczek na CIT — pieniądze zostają w firmie

Uproszczona rachunkowośćBrak amortyzacji podatkowej i różnic między wynikiem bilansowym a podatkowym

Swoboda reinwestycjiZysk zatrzymany w spółce nie jest opodatkowany — firma sama decyduje kiedy i ile wypłaci

Nasze wsparcie

Jak pomagamy z CIT estońskim

Przeprowadzimy Cię przez cały proces — od analizy opłacalności po bieżącą obsługę księgową w nowym modelu

Analiza opłacalności

Szczegółowe porównanie CIT estońskiego z klasycznym dla Twojej spółki — z konkretnymi wyliczeniami

Zgłoszenie ZAW-RD

Przygotowanie i złożenie zawiadomienia o wyborze ryczałtu do naczelnika urzędu skarbowego

Rozliczenie przejścia

Wyliczenie różnic przejściowych, sporządzenie sprawozdania i rozliczenie dochodu z przekształcenia

Kontrola ukrytych zysków

Identyfikacja i prawidłowa kwalifikacja transakcji ze wspólnikami — unikanie ukrytych zysków

Bieżąca obsługa księgowa

Prowadzenie pełnej księgowości dostosowanej do wymogów ryczałtu od dochodów spółek

Doradztwo podatkowe

Bieżące konsultacje w zakresie optymalizacji wypłat, reinwestycji i zgodności z przepisami

Chcesz płacić mniej podatku?

Sprawdzimy, czy CIT estoński się opłaca dla Twojej spółki — bezpłatna konsultacja

Umów konsultację